主任、各位副主任、各位委员：
根据《中华人民共和国审计法》的规定，区审计局于2020年3月至5月对2019年度区本级预算执行、决算草案及其他财政财务收支情况进行了审计，首次对全区55个（除去4个手工记账及上级记账的单位）一级预算单位财务收支情况进行了大数据审计，实现了审计全覆盖。重点审计了区财政局组织的区本级预算执行情况、决算草案情况和财政收支情况，延伸审计了区教育局、区发展和改革局等5个部门的部门预算执行情况、决算草案情况和专项资金管理使用情况，选取审计了旅游重点项目引导资金、省市旅发大会资金等4项专项资金管理使用情况，重点核实了大数据审计模型筛选出的审计疑点及事项。现在，我受区人民政府委托，向区人民代表大会常务委员会作审计工作报告，请予以审议。
一、预算执行审计的思路和要求
坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会,河北省委九届九次、十次全会、石家庄市委十届八次全会、藁城区委六届二次全会及中央、省、市、区委审计委员会议精神及市委、市政府、区委、区政府决策部署，扎实推进审计全覆盖，坚持审计创新，坚持问题导向，坚持科技强审，建立健全与审计全覆盖相适应的工作机制，按照省审计厅“两横两纵”预算执行审计工作思路及市审计局预算执行审计工作安排，结合我区实际，构建“1+N+N+N”的预算执行审计全覆盖模式和体系，积极落实审计项目审计组织方式“两统筹”，扩大审计覆盖面，增强审计项目的整体性和宏观性。充分利用信息技术，加强大数据审计，积极运用AO系统数据分析发现疑点，充分发挥数据的引领和精准“导航”作用。通过积极探索创新、增进协调，努力实现“一审多项”、“一审多果”、“一果多用”，扎实推进预算执行审计全覆盖。以推动全面预算绩效管理和财政增收节支为目标，聚焦推进积极财政政策提质增效、打赢三大攻坚战相关政策落实，深化预算执行及决算草案审计，全面推动重大政策积极有效落实，推动建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，提高财政资源配置效率和使用效益，为我区建设品质藁城提供有力保障，为决胜全面建成小康社会充分发挥财政审计监督作用。
二、2019年度预算执行及决算草案情况
（一）2019年度区一般公共预算执行情况
2019年，全区财政总收入完成1012312万元，其中中央分享收入599152万元、省分享收入69984万元、全区一般公共预算收入343176万元。
全区一般公共预算收入完成343176万元(包括烟厂石家庄市级收入40274万元)，占年初预算的100.02%，比上年增长10.03%。其中税收收入完成236079万元，非税收入完成107097万元。
全区一般公共预算调整为452660万元，实际支出完成427760万元（含上级转移支付和上年度结转），占调整预算的95%。其中：区本级一般预算支出320740万元、乡镇级支出107020万元。
（二）2019年度区本级一般公共预算执行情况
2019年，区本级一般公共预算收入完成121920万元，占年初预算的93.2%，增长2.5%。
根据现行上、下级财政体制，区本级一般公共预算调整为332768万元，实际支出320740万元（含上级专款），占调整预算的96.4%。
区本级一般公共预算主要项目支出情况是：一般公共服务支出28888万元，公共安全支出22155万元，教育支出78367万元,科学技术支出2470万元，文化旅游体育与传媒支出3397万元，社会保障和就业支出62796万元，卫生健康支出24400万元，节能环保支出24343万元，城乡社区支出10518万元，农林水支出42574万元，交通运输支出8185万元，资源勘探信息等支出4736万元，商业服务业等支出924万元，自然资源海洋气象等支出1298万元,住房保障支出1600万元,粮油物资储备支出6万元，灾害防治及应急管理支出3495万元,债务付息支出582万元，债务发行费用6万元。
（三）2019年度区预算平衡情况
1、2019年度区预算收支情况
2019年底，全区总收入合计503266万元，其中一般公共预算收入302902万元(不包括烟厂石家庄市级收入40274万元)，上级补助收入144652万元，从政府性基金预算调入资金28525万元，地方政府一般债务转贷收入5600万元，动用预算稳定调节基金20000万元，上年转来结余1587万元。
全区总支出合计502836万元，其中一般公共预算支出427760万元，上解支出34099万元，地方政府一般债务还本支出965万元，安排预算稳定调节基金40012万元。
年终结余430万元。
2、2019年度政府性基金预算收支情况
2019年底，全区政府性基金收入合计202887万元，其中政府性基金收入完成172902万元，上级补助收入648万元，上年结余4537万元，债务转贷收入24800万元。
全区政府性基金支出完成157529万元（含上级专款），其中文化体育与传媒支出39万元，城乡社区支出130381万元，社会保障与就业支出3万元，其他支出25459万元，债务付息支出1620万元，债务发行费用支出27万元。
调入一般公共预算28525万元。年终结余16833万元。
（四）2019年度社会保险基金预算完成情况
2019年底，全区社会保险基金收入完成73062万元，占调整预算的116.7%，增长58.1%。全区社会保险基金支出54408万元，占调整预算的99.7%。当年收支结余18654万元，上年结转48230万元，滚存结余66884万元。
（五）2019年度国有资本经营收支情况
2019年底，全区国有资本经营收入完成65028万元，占调整预算的111.5%。全区国有资本经营支出58328万元，占调整预算的100%。年终结余6700万元。
（六）2019年度全区三公两费预算执行情况
“三公”经费预算执行情况。2019年，“三公”经费支出预算1116.26万元，实际支出990.62万元，比预算下降11.26%。其中：因公出国（境）费预算为46.55万元，实际支出0万元，比预算下降100%;公务用车购置及运维费预算数1050.15万元，实际支出983.84万元，比预算下降6.31%；公务接待费预算19.56万元，实际支出6.78万元，比预算下降65.34%。
会议费预算执行情况。2019年，会议费支出预算348.49万元，实际支出134.63万元，比预算下降61.37%。
培训费预算执行情况。2019年，培训费支出预算为761.94万元，实际支出486.36万元，比预算下降36.17%。
（七）2019年度地方政府债券使用情况
2019年，省代发区地方政府债券30400万元。其中，一般债券5100万元，主要用于城乡道路、消防大队迁建、垃圾填埋场、石津渠围栏等项目建设；置换债券500万元，用于置换市政工程建设债券项目；专项债券24800万元，主要用于城区集中供热、便民市场建设、道路改造及绿化提升、农村饮水、垃圾填埋场改造等项目。
（八）上年审计发现问题的整改落实情况
上年审计发现的“应缴未缴财政结余资金”等五个问题区财政局已整改到位。
三、2019年度预算执行情况的综合评价
（一）区本级预算执行情况的评价
2019年在区委的正确领导下，各单位各部门认真执行区第二届人民代表大会第三次会议有关决议，落实区人民代表大会常务委员会审查意见，牢固树立新发展理念，坚持稳中求进工作总基调，努力做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等各项工作，财政运行总体平稳，稳中有进，区本级预算执行情况较好，财政保障能力进一步增强，实现了经济社会持续平稳健康发展。
一是区财政局提供的财政决算报表、账薄、凭证及其他会计资料比较全面，较真实反映了区本级预算执行、决算草案及其他财政财务收支情况。
二是区财政局着力加快财政发展，促进结构调整，深化财税改革，加强预算执行管理。除存在“往来款清理不及时”等问题外，预算执行基本遵守了《中华人民共和国预算法》等有关财经法规。
（二）部门预算执行情况的评价
2019年在区委、区政府的正确领导下，部门预算执行情况总体较好，财政资金绩效管理水平有所提高。各部门认真落实各项政策措施，在专项资金管理方面较好地发挥了资金的使用效益，圆满完成了全年工作任务。各部门提供的2019年度的会计资料及有关材料，基本真实的反映了年度财政、财务收支情况，但个别部门和单位在资产管理、预决算分配管理及编制等方面存在有待进一步完善的问题。
四、审计发现的主要问题
（一）区本级预算执行发现的主要问题
1、往来款清理不及时1500万元
截至2019年底，总预算账——借出款项1500万元仍挂账，未及时清理。其中区住房和城乡建设局（电厂）1000万元，区自然资源和规划局500万元。
审计期间，区财政局已经对借出款项进行了清理。
2、部分预算项目执行率低
2019年，预算部门项目共计1675个，支出调整预算为512349.22万元，总支出498070.03万元，支出进度为97.21%，总体支出良好。但个别项目仍存在执行率偏低问题，如石财社〔2019〕18号关于下达2019年省级公共卫生服务补助资金（第二批）3万元；2019年第二批省外贸发展专项资金71.23万元；石财农〔2018〕158号提前下达2019年部分市级农业专项转移支付--农业生产发展资金(蔬菜示范工程)200万元，三笔资金共计274.23万元，支出0万元，支出进度为0.00%。
截至2020年6月2日，上述三笔资金已全部支出。
（二）部门预算执行发现的主要问题
1、应记未记固定资产3170868.6元
①区教育局2019年建设的教育管理大数据平台共计1851900元，未计入固定资产。
区教育局已于2020年6月1日进行了固定资产补录。
②区文化广电和旅游局使用公共文化服务体系建设专项资金购置资产共计537075元，未计入固定资产。
区文化广电和旅游局已于2020年6月30日前完成了固定资产补录。
③区应急管理局2013-2019年建设的企业安全生产监管与应急平台总投资4134100元，包含四年的网络费用及系统维护费用，该平台未计入固定资产。
区应急管理局已聘请衡水正财评估有限公司进行了资产评估，于2020年5月31日将企业安全生产监管与应急平台781893.6元进行了固定资产补录。
2、无预算支出1410元
区司法局无预算支出会议费1410元。
区司法局于2020年5月25日召开会议，对分管领导及责任人提出批评，杜绝此类问题再发生。
3、预算项目编制不细化
根据2019年记账凭证显示，区原商务局合并到区发展改革局后，由于区发改局于2018年底已编制预算，区原商务局2019年日常费用在项目经费中列支，未细化预算科目。
考虑到预算已经完成编制且执行完毕，建议区发展改革局以后严格按照《预算法》编制、调整预算。
五、几点建议
（一）财政部门应及时清理借入借出款项，做好债务情况分析，控制往来款项涉及资金的总体规模。应建立相对完备的内控体系，做到分类预警、设置底线、定期评估与全面清理，形成往来款项清理长效机制，高效防范总预算会计业务风险。
（二）财政部门应加强对预算支出的管理，严格执行预算和财政制度，建立健全财务制度和会计核算体系，完善预算支出绩效评价管理考核机制，提高资金使用效益。各部门应制定和完善预算管理内控制度，加强预算编制和执行管理，统筹安排，提高预算编制的准确性、科学性。
（三）各部门应进一步加强财务管理，规范预算开支及财务核算，进一步增强财务管理意识，全面加强资产管理力度，严格按照《行政单位财务规则》、《河北省行政事业单位国有资产管理办法》等有关法律法规和规章制度的要求，维护国有资产的安全和完整,合理配置和有效利用国有资产,提高国有资产使用效益，确保国有资产安全，避免国有资产流失。
